Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2025 год: главное
Крайние сроки:
До 30 апреля 2026 года — подача декларации (если обязанность по декларированию есть).
До 15 июля 2026 года — уплата исчисленного налога.
Если вы получили доход в 2025 году, вы обязаны отчитаться, если:
Продали имущество: недвижимость (была в собственности менее минимального срока) или имущественные права (переуступка).
Получили подарок: недвижимость, транспорт, акции или доли не от близких родственников.
Получили доход от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами: например, сдача имущества в аренду или работа по договорам ГПХ.
Выиграли: в лотерею (до 15 000 руб.), букмекерских конторах или тотализаторах.
Имели доход из-за рубежа.
Ведете частную практику: ИП на ОСНО, нотариусы, адвокаты.
Важно: Если вы подаете декларацию только ради налоговых вычетов (социальных, имущественных, инвестиционных), срок 30 апреля на вас не распространяется — вы можете подать документы в любое время в течение года. Однако, если вы одновременно декларируете доход и заявляете вычет, подать декларацию нужно до 30 апреля.
Минимальные сроки владения для освобождения от НДФЛ.
Доход от продажи недвижимости не облагается налогом, если имущество находилось в собственности дольше минимального срока:
- 5 лет — общий случай.
- 3 года — если жилье получено в результате:
- Приватизации;
- Наследования;
- Дарения от близкого родственника;
- Передачи по договору пожизненного содержания с иждивением;
- Или если это единственное жилье (включая совместную собственность супругов).
Для объектов ДДУ (долевое участие): Срок исчисляется с даты полной оплаты стоимости по договору.
Когда декларацию подавать НЕ НУЖНО?
Налоговое уведомление: Если налог исчисляет сама налоговая (доходы от вкладов, выигрыши в казино, случаи, когда агент не удержал налог).
Семейная льгота: Семьи с двумя и более детьми освобождаются от НДФЛ при продаже жилья (при соблюдении ряда условий по кадастровой стоимости, покупке нового жилья большей площади и т.д.).
Небольшие суммы:
- До 1 млн руб. — при продаже жилья, земельных участков.
- До 250 тыс. руб. — при продаже гаражей, машиномест, иного имущества (автомобилей, мотоциклов и др.).
Данная информация носит ознакомительный характер. При возникновении сложных ситуаций или сомнений рекомендуем обращаться в налоговую инспекцию или к профессиональному налоговому консультанту.
